Titulo:
Impacto del gobierno del riesgo, asociado a las prácticas y herramientas en la administración de riesgos empresariales: evidencia de Colombia
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Sumario:
La administración de riesgos empresariales es una disciplina cada vez más necesaria por el entorno cambiante en el que se desempeñan las empresas. En este artículo se parte de una pregunta de investigación que plantea las hipótesis que cuestionan el impacto de las variables del gobierno del riesgo y las prácticas y herramientas en el desarrollo de la administración de riesgos. Modelos de regresión jerárquica lineal son usados para poner a prueba las hipótesis que plantean una relación entre variables predictoras y la variable criterio desarrollo de la administración de riesgos. Se cuenta con una muestra de 140 grandes empresas privadas de Colombia, que pertenecen a diferentes sectores económicos de las cuales se ev... Ver más
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2248-6046
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14
2022-02-26
Maria Antonia Nuñez - 2022
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Impacto del gobierno del riesgo, asociado a las prácticas y herramientas en la administración de riesgos empresariales: evidencia de Colombia Impact Of Risk Governance, Associated Practices and Tools on Enterprise Risk Management: Some Evidence from Colombia La administración de riesgos empresariales es una disciplina cada vez más necesaria por el entorno cambiante en el que se desempeñan las empresas. En este artículo se parte de una pregunta de investigación que plantea las hipótesis que cuestionan el impacto de las variables del gobierno del riesgo y las prácticas y herramientas en el desarrollo de la administración de riesgos. Modelos de regresión jerárquica lineal son usados para poner a prueba las hipótesis que plantean una relación entre variables predictoras y la variable criterio desarrollo de la administración de riesgos. Se cuenta con una muestra de 140 grandes empresas privadas de Colombia, que pertenecen a diferentes sectores económicos de las cuales se evalúa su comportamiento y/o desempeño organizacional relacionado con las variables de análisis. Los principales resultados sugieren que el gobierno del riesgo compuesto por el compromiso de la alta dirección y la estructura para la gestión de riesgos impactan positivamente su desarrollo. Se evidencia que las prácticas y herramientas integradas por los mapas de riesgos y las medidas de tratamiento que se definen tienen una correlación positiva sobre la madurez de la administración de riesgos en las empresas. Al final se presentan las discusiones e implicaciones de los principales hallazgos encontrados, que sirve de base para el fortalecimiento de la administración de riesgos en economías emergentes. Enterprise risk management is a discipline that is becoming increasingly necessary due to the changing environment in which companies operate. This paper is based on a research question that propose to hypotheses that question the impact of risk governance and associated practices and tools on ERM development. Hierarchical linear regression models are used to test the hypotheses that suggest a relationship between predictor variables and the ERM criterion variable. A sample of 140 large private companies in Colombia, belonging to different economic sectors, is selected, of which their behaviour and/or organizational performance related to the analysis variables is evaluated. The main results suggest that the risk governance composed of the senior management commitment and the risk management structure has a positive correlation with ERM. Also, it is demonstrating that the practices and tools integrated by the risk maps and the risk treatment measures that are defined, have a positive correlation about the maturity of enterprise risk management. Finally, the study’s, main findings are presented, and their implications are discussed to form the basis for ERM strengthening in emerging markets. Villanueva, Eduart Nuñez, Maria Antonia Martins, Izaias gobierno del riesgo prácticas y herramientas desarrollo de la administración de riesgos Colombia risk governance practices and tools ERM development Colombia 14 1 Núm. 1 , Año 2022 :Vol. 14 Núm. 1 (2022) Artículo de revista Journal article 2022-02-26T00:00:00Z 2022-02-26T00:00:00Z 2022-02-26 text/html application/pdf text/xml Universidad Católica de Colombia Revista Finanzas y Política Económica 2248-6046 2011-7663 https://revfinypolecon.ucatolica.edu.co/article/view/4316 10.14718/revfinanzpolitecon.v14.n1.2022.8 https://doi.org/10.14718/revfinanzpolitecon.v14.n1.2022.8 eng https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0 Maria Antonia Nuñez - 2022 Esta obra está bajo una licencia internacional Creative Commons Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0. Acik, A. C., Trott, P., & Cinar, E. (2021). Risk governance approach to migration: a viable alternative to precautionary management. Journal of Risk Research, 0(0), 1-20. https://doi.org/10.1080/13669877.2021.1957984 Ai, J., Bajtelsmit, V., and Wang, T. (2018). The combined effect of enterprise risk management and diversification on property and casualty insurer performance. Journal of Risk and Insurance, 85(2), 513-543. https://doi.org/10.1111/jori.12166 Ali, W., Alasan, I. I., Khan, M. H., Ali, S., Cheah, J. H., & Ramayah, T. (2022). Competitive strategies-performance nexus and the mediating role of enterprise risk management practices: a multi-group analysis for fully fledged Islamic banks and conventional banks with Islamic window in Pakistan. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 15(1), 125-145. https://doi.org/10.1108/IMEFM-06-2020-0310 Andersen, T. J., Garvey, M., and Roggi, O. (2014). Managing Risk and Opportunity. Oxford University Press. https://doi.org/10.1093/acprof:oso/9780199687855.001.0001 Antonucci, D. (2016). Risk Maturity Models: How to assess risk management effectiveness. London; Philadelphia: Kogan Page Limited. Beasley, M. S., Clune, R., and Hermanson, D. R. (2005). Enterprise risk management: An empirical analysis of factors associated with the extent of implementation. Journal of Accounting and Public Policy, 24(6), 521-531. https://doi.org/10.1016/j.jaccpubpol.2005.10.001 Berry-Stölzle, T. R., and Xu, J. (2018). Enterprise risk management and the cost of capital. Journal of Risk and Insurance, 85(1), 159-201. https://doi.org/10.1111/jori.12152 Bromiley, P., McShane, M., Nair, A., and Rustambekov, E. (2015). Enterprise risk management: Review, critique, and research directions. Long Range Planning, 48(4), 265-276. https://doi.org/10.1016/j.lrp.2014.07.005 Castro, L. M., Gulías, V. M., Abalde, C., and Jorge, J. S. (2012) Managing the risks of risk management, Journal of Decision Systems, 17(4), 501-521. https://doi.org/10.3166/jds.17.501-521 Chapman, R. J. (2006). Simple Tools and Techniques for Enterprise Risk Management. Chicsteher, West Sussex, Inglaterra: John Wiley and Sons, Ltd. Collins, J. (2010). Cómo caen los poderosos y por qué algunas compañías nunca se rinden. Bogotá, Colombia: Grupo Editorial Norma. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) (2017). Enterprise risk management-Integrating with strategy and performance. New York: COSO. Federation of European Risk Management Associations (FERMA) (2012). FERMA European Survey 2012. ERM Maturity Key Finding. Haimes, Y. Y., (1992). Toward a holistic approach to total risk management. Geneva Papers on Risk and Insurance. Issues and Practice, 17(64), 314-321. https://doi.org/10.1057/gpp.1992.20 Hair, J., Anderson, R., Tatham, R., and Black, W. (1999). Análisis multivariante (491st ed.). Madrid: PrenticeHall. Hillson, D. A. (1997). Towards a risk maturity model. The International Journal of Project e Business Risk Management, 1(1), 35-45. Hoyt, R. E., and Liebenberg, A. P. (2011). The value of enterprise risk management. Journal of Risk and Insurance, 78(4), 795-822. https://doi.org/10.1111/j.1539-6975.2011.01413.x Institute of Internal Auditors (IIA) (2013). The three lines of defense in effective risk management and control. Florida: The Institute of Internal Auditors. International Organization for Standarization (ISO) (2018). ISO 31000. Risk management. Suiza: ISO. Kaufmann, M., & Wiering, M. (2022). The role of discourses in understanding institutional stability and change-an analysis of Dutch flood risk governance. Journal of Environmental Policy and Planning, 24(1), 1-20. https://doi.org/10.1080/1523908X.2021.1935222 Kerlinger, F., and Lee, H. (2002). Investigación del comportamiento. Métodos de investigación en ciencias sociales (4th ed.). Mexico D.F: McGraw-Hill. Klinke, A., & Renn, O. (2021). The Coming of Age of Risk Governance. Risk Analysis, 41(3), 544-557. https://doi.org/10.1111/risa.13383 Lechner, P., and Gatzert, N. (2017). Determinants and value of enterprise risk management: empirical evidence from Germany. The European Journal of Finance, (February), 1-27. https://doi.org/10.1080/1351847X.2017.1347100 Mahama, H., Elbashir, M., Sutton, S., & Arnold, V. (2020). New development: Enabling enterprise risk management maturity in public sector organizations. Public Money and Management, 0(0), 1-5. https://doi.org/10.1080/09540962.2020.1769314 Marsh and Risk and Insurance Management Society (RIMS) (2016). Evolución, tendencias y oportunidades. II Benchmarking de gestión de riesgos en Latinoamérica. Marsh LLC. Marsh and Risk and Insurance Management Society (RIMS) (2018). Reimagine Risk. III Benchmarking de gestión de riesgos en Latinoamérica. Marsh LLC. Meade, A. W., Watson, A. M., and Kroustalis, C. M. (2007, April). Assessing common methods bias in organizational research. In 22nd Annual Meeting of the Society for Industrial and Organizational Psychology, New York (pp. 1-10). https://doi.org/10.1037/e518532013-132 Mejía, R. (2006). Administración de riesgos: un enfoque empresarial. Medellín, Colombia: Fondo Editorial Universidad EAFIT. Mejía, R. (2017). Introducción. In R. Mejía, M. A. Nuñez, and I. Martins (Eds.), Administración de riesgos empresariales en Colombia, México y Argentina (pp. 15-28). Medellín, Colombia: Editorial Eafit. Mejía, R., Nuñez-Patiño, M. A., and Villanueva, E. (2017). Resultados, retos y tendencias del diagnóstico de la administración de riesgos empresariales. En Mejía, R., Nuñez-Patiño, Martins, I. (Eds.), Administración de riesgos empresariales en Colombia, México y Argentina. (pp. 191-205). Medellín, Colombia: Editorial Eafit. Nguyen, Q. K. (2022). Determinants of bank risk governance structure: A cross-country analysis. 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Technovation, 30(1), 65-75. https://doi.org/10.1016/j.technovation.2009.04.008 Scarlat, E., Chirita, N., and Bradea, I.-A. (2012). Indicators and metrics used in the enterprise risk management (ERM). Economic Computation and Economic Cybernetics Studies and Research. (4), 5-18. Sheedy, E., and Griffin, B. (2018). Risk governance, structures, culture, and behavior: A view from the inside. Corporate Governance: An International Review, 26(1):4-22. https://doi.org/10.1111/corg.12200 Standards Australia and Standards New Zealand-AS/NZS-4360 (2004). Australian/New Zealand standard risk management. Sydney, Australia: Standards Australia /Standards New Zealand. Suarez-Paba, M. C., & Cruz, A. M. (2022). A paradigm shift in Natech risk management: Development of a rating system framework for evaluating the performance of industry. Journal of Loss Prevention in the Process Industries, 74(June 2021), 104615. https://doi.org/10.1016/j.jlp.2021.104615 Villanueva, E., Martínez, D., Quintero, D., Vahos, J. E., and Marín, Y. (2017). El papel de la alta gerencia en el desarrollo de la administración de riesgos. Caso Medellín, Colombia. En Mejía, R., Nuñez-Patiño M.A., Martins, I. (Eds.), Administración de riesgos empresariales en Colombia, México y Argentina. (pp. 49-74). Medellín, Colombia: Editorial Eafit. Wieczorek-Kosmala, M. (2014). Risk management practices from risk maturity models perspective. JEEMS, 19(2), 133-159. https://doi.org/10.5771/0949-6181-2014-2-133 Zhao, X., Hwang, B. G., and Low, S. P. (2015). Risk management and enterprise risk management in enterprise risk management in international construction operations. Singapore: Springer. https://doi.org/10.1007/978-981-287-549-5 https://revfinypolecon.ucatolica.edu.co/article/download/4316/4222 https://revfinypolecon.ucatolica.edu.co/article/download/4316/4062 https://revfinypolecon.ucatolica.edu.co/article/download/4316/4234 info:eu-repo/semantics/article http://purl.org/coar/resource_type/c_6501 http://purl.org/coar/resource_type/c_2df8fbb1 http://purl.org/redcol/resource_type/ART info:eu-repo/semantics/publishedVersion http://purl.org/coar/version/c_970fb48d4fbd8a85 info:eu-repo/semantics/openAccess http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 Text Publication |
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Enterprise risk management is a discipline that is becoming increasingly necessary due to the changing environment in which companies operate. This paper is based on a research question that propose to hypotheses that question the impact of risk governance and associated practices and tools on ERM development. Hierarchical linear regression models are used to test the hypotheses that suggest a relationship between predictor variables and the ERM criterion variable. A sample of 140 large private companies in Colombia, belonging to different economic sectors, is selected, of which their behaviour and/or organizational performance related to the analysis variables is evaluated. The main results suggest that the risk governance composed of the senior management commitment and the risk management structure has a positive correlation with ERM. Also, it is demonstrating that the practices and tools integrated by the risk maps and the risk treatment measures that are defined, have a positive correlation about the maturity of enterprise risk management. Finally, the study’s, main findings are presented, and their implications are discussed to form the basis for ERM strengthening in emerging markets.
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Oxford University Press. https://doi.org/10.1093/acprof:oso/9780199687855.001.0001 Antonucci, D. (2016). Risk Maturity Models: How to assess risk management effectiveness. London; Philadelphia: Kogan Page Limited. Beasley, M. S., Clune, R., and Hermanson, D. R. (2005). Enterprise risk management: An empirical analysis of factors associated with the extent of implementation. Journal of Accounting and Public Policy, 24(6), 521-531. https://doi.org/10.1016/j.jaccpubpol.2005.10.001 Berry-Stölzle, T. R., and Xu, J. (2018). Enterprise risk management and the cost of capital. Journal of Risk and Insurance, 85(1), 159-201. https://doi.org/10.1111/jori.12152 Bromiley, P., McShane, M., Nair, A., and Rustambekov, E. (2015). Enterprise risk management: Review, critique, and research directions. Long Range Planning, 48(4), 265-276. https://doi.org/10.1016/j.lrp.2014.07.005 Castro, L. M., Gulías, V. M., Abalde, C., and Jorge, J. S. 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Hillson, D. A. (1997). Towards a risk maturity model. The International Journal of Project e Business Risk Management, 1(1), 35-45. Hoyt, R. E., and Liebenberg, A. P. (2011). The value of enterprise risk management. Journal of Risk and Insurance, 78(4), 795-822. https://doi.org/10.1111/j.1539-6975.2011.01413.x Institute of Internal Auditors (IIA) (2013). The three lines of defense in effective risk management and control. Florida: The Institute of Internal Auditors. International Organization for Standarization (ISO) (2018). ISO 31000. Risk management. Suiza: ISO. Kaufmann, M., & Wiering, M. (2022). The role of discourses in understanding institutional stability and change-an analysis of Dutch flood risk governance. Journal of Environmental Policy and Planning, 24(1), 1-20. https://doi.org/10.1080/1523908X.2021.1935222 Kerlinger, F., and Lee, H. (2002). Investigación del comportamiento. Métodos de investigación en ciencias sociales (4th ed.). Mexico D.F: McGraw-Hill. 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