SWAPS DE TASA DE INTERÉS Y DE CRUCE DE MONEDAS COMO HERRAMIENTAS DE COBERTURA PARA LAS EMPRESAS COLOMBIANAS  (INTEREST RATE AND CROSS CURRENCY SWAPS AS HEDGING TOOLS FOR COLOMBIAN COMPANIES)

Arango, Eduardo; Arroyave, Jaime Alberto

Titulo:

SWAPS DE TASA DE INTERÉS Y DE CRUCE DE MONEDAS COMO HERRAMIENTAS DE COBERTURA PARA LAS EMPRESAS COLOMBIANAS (INTEREST RATE AND CROSS CURRENCY SWAPS AS HEDGING TOOLS FOR COLOMBIAN COMPANIES)
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Sumario:

Este trabajo presenta un acercamiento teórico práctico al uso de swaps de tasa de interés (IRS) y de cruce de monedas (CCS) como herramientas de cobertura para gestionar los riesgos de tasa de interés y de tasas de cambio a los que las empresas colombianas se encuentran expuestas. En su desarrollo se analizan las ventajas y los retos del uso de estos instrumentos y se proponen soluciones a los diferentes obstáculos existentes en áreas como la comprensión de las características y los riesgos propios del producto, la valoración y el registro de sus efectos contables y tributarios. Se hace énfasis en la construcción de un modelo de valoración, empleando los métodos de bootstrapping e interpolación por splines cúbicos para la estimación de la e... Ver más

Guardado en:

Revista:

Revista EIA

ISSN:

1794-1237

EISSN:

2463-0950

Autores:

Arango, Eduardo

Arroyave, Jaime Alberto

Editor:

UNIVERSIDAD EIA

Volumen:

Año de publicación:

2013-11-07

Pagina inicial:

189

Pagina final:

205

Pais:

Colombia

Palabras claves:

swaps de tasa de interés (IRS)

swaps de cruce de monedas (CCS)

estructura temporal de tasas de interés

cobertura. Keywords

interest rate swaps (IRS)

cross currency swaps (CCS)

interest rates structure

hedging.

Licencia:

Revista EIA - 2013

Esta obra está bajo una licencia internacional Creative Commons Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0.

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